渴望工程,长治市政党投资类别及资金财产管理办法

发文单位:贵州省人民政府办公厅

发布部门:巴彦淖尔市人民政府发布文号:巴政发〔2007〕75号分类导航:财税审计 其它分类 所属类别:地方法规规章发布日期:2007-09-05关键字:政府 投资 资金

文  号:黔府办发[2003]0086号

巴彦淖尔市人民政府关于印发《巴彦淖尔市政府投资项目及资金管理办法》的通知 内蒙古自治区巴彦淖尔市人民政府 巴政发〔2007〕75号

发布日期:2003-9-9

各旗县区人民政府,农垦局,巴彦淖尔经济技术开发区,市直有关部门:

执行日期:2003-9-9

为规范和加强我市政府投资项目及资金的监督管理,确保工程质量,提高资金使用效益,根据国家和自治区有关规定,结合我市实际,经研究制定了《巴彦淖尔市政府投资项目及资金管理办法》,现印发给你们,要求你们认真贯彻执行。

生效日期:1900-1-1

二OO七年九月五日巴彦淖尔市政府投资项目及资金管理办法第一章 总 则

各自治州、市人民政府,各地区行署,各县(自治县、市、市辖区、特区)人民政府,省政府各部门、各直属机构:

第一条 为规范和加强我市政府投资项目及资金管理,提高资金使用效益,依据国家和自治区有关规定,结合我市实际,特制定本办法。

  根据群众举报,2003年7月8日至15日,省计委派出稽察组对松桃自治县“渴望工程”进行了稽察。稽察发现,该项目在项目管理、工程质量、资金管理及使用等方面存在较多问题。因大量挪用资金,致使第二批“渴望工程”无建设资金,工程已处于停工状态。经省人民政府同意,现将松桃县“渴望工程”存在的问题通报如下:

第二条 本办法适用于本市行政区域内各级政府投资项目及融资项目的资金管理与使用。

  “渴望工程”是国家为解决贫困地区的人蓄饮水问题而实施的扶贫项目。1997年至2002年,省累计下达松桃县一、二批“渴望工程”投资计划157662万元,计划解决97769万人饮水困难。该项目由松桃县水利局负责组织实施。铜仁地区有关部门根据省有关规定和本地区实际情况,转下达给松桃县两批“渴望工程”投资149572万元。截止到2003年5月底,实际完成投资为107223万元。稽察发现,该项目在项目管理、工程质量、资金管理及使用等方面存在较多问题,主要是:

政府投资项目实行政府统一领导,部门分工负责的管理体制。政府有关部门按职责分工,对政府投资项目和资金使用实施管理和监督职能。

  一、工程进展缓慢,质量低

市发展和改革委员会负责项目前期工作、投资计划下达及项目实施和运行的全程管理,会同有关部门对项目招投标活动进行监督。财政部门负责资金拨付、财务指导和资金管理与监督。审计部门负责政府投资项目资金的专项审计。监察部门行使政府投资项目的监督检查,对违规违纪问题作出处理,并提出对有关责任人的查处建议。行业主管部门按照政府投资项目管理的有关规定,负责本行业政府投资项目的管理和监督。

  (一)已实施的多数已完工程设计标准偏低,施工建设标准降低,配水管道布置不合理,管道安装质量不高。同时,还发现存在部分项目实施点虚列完成投资、重复计算效益的现象。

第二章 政府投资项目管理

  (二)第二批“渴望工程”实施进度缓慢。已下达的62762万元投资计划要求在今年初完成,但计划实施的59个点,仅建成10个点,在建42个点,有7个点尚未开工。目前,由于没有建设资金,第二批“渴望工程”已处于停工状态。

第四条 严格执行基本建设程序。按国家现行规定履行项目核准、备案、项目建议书,可行性研究报告、初步设计、开工报告和竣工验收等程序内容和报批手续。除国家另有规定外,不得简化项目建设审批程序,不得越权审批建设项目。

  (三)从2001年开始,县水利局实施的“渴望工程”所使用的塑料管材为本局自办塑料管厂(该厂生产设备系挪用“渴望工程”资金46万元购买)生产的无生产许可证、产品质量检验合格证、产品卫生检验合格证的管材。

第五条 实行开工前备案和开工后季报制度。项目开工前项目单位必须到发改委稽察办备案登记,备案时须提交投资计划文件复印件,作业设计或实施方案,项目中标单位和监理单位的营业执照及资质证明材料以及项目简介。项目开工后项目实施单位要将每季度项目投资完成情况及形象进度报市发改委稽察办。

  二、财务管理混乱,挤占、挪用“渴望工程”资金情况严重

第六条 建立和落实工程质量领导责任制度。对建设项目工程质量,实行行业主管部门、主管地区行政领导和项目法人、参建单位领导责任制度。项目工程质量的行政领导、项目法人以及勘察设计、施工、监理等单位的法定代表人,要按各自职责对工程质量负终身责任。

  (一)1997年至2000年期间,县财政局对第一批“渴望工程”未实行专帐管理,并与拨给县水利局的其他资金打捆拨付,致使至今无法确认上级财政部门拨入和拨给县水利局的各类专项资金的具体数额。另外,县审计局在2002年6月对第一批“渴望工程”的财务决算的有偿审计中,审计的工程完成投资数不真实,审计的财务决算数为86806万元,但稽察发现到2003年5月底的第一批“渴望工程”累计投入数仅为64852万元,与实际投资完成数有较大差异。

行业主管部门和地方政府质量监督机构对项目的工程质量,实行全程监督,发现问题及时处理。

  (二)没有按照基本建设财务管理规定和会计制度设置帐户、编制报表并组织核算,致使财务帐面数不能真实反映项目的资金来源和占用全貌。同时,还将“渴望工程”资金与其他资金混存混用,相互拆借、挪用、挤占,1998年至2000年的三年中尤为严重。

第七条 建立项目法人责任制度。除军事工程等特殊项目外,对基础设施项目都要按政企分开的原则组成项目法人,实行项目法人责任制。项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产的保值增值实行全过程负责。

  (三)县水利局的各类资金帐户帐面应收帐款余额较大,并存在个人借支款长期不报帐的现象,部分借款手续不完备。

第八条 实行招投标制度。建设项目的勘察设计、施工、监理和主要设备、材料采购都要实行公开招投标。需要采取邀请招标形式的须报有关部门批准。项目单位在招标前需提出招标申请待发改委核准备案后并会同纪检监察部门按其职责分工,依法对招投标过程进行监督。

  (四)材料存在以买代耗现象。例如,在第二批“渴望工程”中,材料支出为17566万元,而财务帐面上仅反映757万元,余下的均凭发票报销,无入出库手续。

第九条 实行工程监理制度。建设项目的施工应由具备相应资质条件的监理单位进行监理。未经监理人员签字认可,施工人员不得将建筑材料、构配件和设备在工程上使用或安装,不得进入下一道工序的施工。对达不到质量要求的工程,监理人员不得签字,并有权责令返工。

  (五)截止2003年5月底,县水利局共挪用“渴望工程”资金42349万元。由于县水利局将“渴望工程”资金与其他资金混存混用,在“渴望工程”实施期间还发生了大量的资金拆借行为。

第十条 实行合同管理制度。建设工程的勘察设计、施工、设备材料采购和工程监理都要依法订立合同。各类合同要严密可靠,符合国家的有关规定,要有明确的质量要求、履约担保和违约责任条款。

  另外,县水利局在其他专项资金(包括国债资金)使用中也不同程度地发生挪用资金行为。

第十一条 实行竣工验收制度。项目竣工后必须按国家有关规定进行严格的竣工验收。项目单位要通知发改委稽察办参加验收监督。项目竣工验收合格后,方可交付使用。项目竣工财务决算应当经财政部门审查批复,审计部门要做出审计报告方可办理资产移交及资产登记。并将工程决算和审计报告上报市发改委稽察办。

  三、2001年3月,铜仁地区审计局、水利局对松桃县水利局实施的各类工程(包括“渴望工程”)进行了检查,对检查中发现的挤占、挪用、重复列支、多报、虚报建设投资等问题要求松桃县水利局限期进行整改,但松桃县水利局没有按照要求认真整改。

第十二条 建立健全项目档案。项目档案管理单位和档案管理人员应严格履行职责。从项目策划到项目报批、招投标、项目实施到工程竣工验收各环节的文件资料,应当严格按规定进行分类整理立卷归档。

  松桃县水利局在实施“渴望工程”中发生的问题,具有一定的典型性,为此,省人民政府要求:

第三章 政府投资项目资金管理

  1对松桃县水利局实施“渴望工程”中出现的问题,由省计委下达整改通知,并责成铜仁地区行署及有关部门对松桃县水利局的整改工作进行督促检查,并将整改结果报告省人民政府。

第十三条 财政部门依据政府投资项目投资计划和经审查批准后的工程概、预算根据工程进度分期分批拨付项目资金。预算一经确定,任何地区、部门和单位不得擅自调整,确需调整的,必须按法定程序办理。

  2由铜仁地区监察局会同有关部门对松桃县“渴望工程”实施中存在的问题作进一步的调查,在查清事实的基础上,按照有关程序和规定追究有关责任人的责任。

第十四条 政府投资项目专项资金实行“三专一封闭”管理。凡使用政府投资专项资金的建设项目,必须在国有商业银行开设“政府投资项目专项资金专户”,实行单独建账、单独核算,做到专人、专户、专账、封闭运行。

  3铜仁地区有关部门要立即对已完成的松桃县第一批“渴望工程”和正在实施的第二批“渴望工程”进行全面的复查和检查,对县水利局自行生产的塑料管材,要送交有关部门进行鉴定,如果达不到质量及卫生标准,要立即督促县水利局进行更换,确保工程质量。

第十五条 建设单位和施工单位应当建立健全基本建设财务管理、会计核算制度,建立规范的基本建设财务账目,加强日常财务管理和会计核算,并按财政部门的规定及时准确报送资金使用信息、报表和有关资料。

  4松桃县人民政府及相关部门要高度重视“渴望工程”及其他国家和省出资项目的建设管理工作,县计划、财政、审计部门要按照国家和省有关基本建设项目的管理规定,认真履行职责,做好基本建设项目的监督管理工作。松桃县人民政府对查出的问题,要分清责任,严肃处理。

第十六条 财政部门必须按照基本建设程序、年度基本建设计划、基本建设预算、建设进度如期拨付资金,建设单位严格按照投资计划批准的建设内容使用资金,确保政府投资项目的顺利实施和效益的发挥。

  5各地、各级水利部门要针对松桃县“渴望工程”实施中出现的问题,举一反三,对照检查,发现问题立即整改。

第十七条 财政部门应预留10%-20%的工程尾款,待工程竣工验收合格、竣工财务决算审查批复后再行拨付。

  二○○三年九月九日

第十八条 有下列情形之一的,财政部门延缓或停止拨付资金:

㈠擅自改变资金用途项目建设内容,提高或降低建设标准的;

㈡资金未按规定实行专款专用、专户储存的;

㈢有重大工程质量问题,造成经济损失和社会影响的;

㈣财务机构不健全,会计核算不规范的;

㈤未按规定要求报送季度用款计划或财务信息严重失真的。

第十九条 建立政府投资项目进行效益分析和后评价制度,发改委要会同财政审计环保等有关部门对政府投资项目效益分析和评价,为政府决策提供依据。

第四章 监督管理

第二十条 发改、财政、审计、监察及行业主管部门应按职责分工,对政府投资项目和资金使用进行监督检查,及时掌握建设资金到位、使用和工程建设进度质量等情况。发现问题及时整改。

第二十一条 实行经常性检查和定期检查相结合的方式。经常性检查由有关部门结合业务工作自行安排。发改、财政、审计、监察等部门要定期联合检查,也可聘请有关专业技术人员参加。

第二十二条 监督检查的重点内容:基本建设程序及批复和核准情况、项目建设有关制度建立情况、资金使用情况、工程质量、建设进度、财务管理情况等。

第二十三条 对挤占、挪用、截留、变相套取项目资金的,除按有关规定追究有关领导和当事人责任外,由有关部门依法给予行政处罚。

第五章 附 则

第二十四条 本办法自公布之日起执行,由市发展改革委员会负责解释。

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